Reduzca Sus Impuestos Por Los Gastos De Mudanza

Si usted cambi�³ de casa durante el a�±o y el traslado fue relacionado con su trabajo, se puede tomar una deducci�³n en su declaraci�³n de impuesto a la renta federal en los Estados Unidos. Y se puede reclamar esta deducci�³n sin tener que detallar sus deducciones. Los gastos de mudanza se reclaman como una deducci�³n al determinar su ingreso bruto ajustado, as�¯�¿�½ reducen directamente el monto de sus ingresos que est�¡n sujetos al impuesto a la renta.

Se puede tomar la deducci�³n si usted trabaja por cuenta propia o si trabaja como empleado. Y tiene derecho a la deducci�³n si su actual empleador le traslad�³ a usted a otro lugar o si usted hace el traslado para empezar un nuevo trabajo, con un empleador distinto.�¯�¿�½

Pruebas que le Califican para la Deducci�³n de Gastos de Mudanza�¯�¿�½

Para poder reclamar la deducci�³n por sus gastos de mudanza, se tienen que reunir las siguientes condiciones establecidas por el Servicio de Impuestos Internos (IRS):

1. Su traslado debe estar estrechamente relacionado con el comienzo del trabajo.
2. Tiene que satisfacer la prueba de distancia.
3. Tiene que satisfacer la prueba de tiempo.

Estrechamente Relacionado con el Comienzo del Trabajo

Esta prueba, de estar estrechamente relacionado con el comienzo de su trabajo, se refiere tanto a la oportunidad de su traslado como el lugar a donde se traslada usted. Estrechamente relacionado en cuanto al tiempo generalmente significa que se pueden considerar los gastos de mudanza incurridos dentro de un a�±o desde la fecha en que usted comienza el trabajo en el nuevo lugar. Por ejemplo, si usted comienza el trabajo en un nuevo lugar y traslada a su familia m�¡s tarde, la mudanza aun califica. Estrechamente relacionado en cuanto al lugar significa que su nuevo hogar est�¡ m�¡s cerca de su nuevo lugar de trabajo que lo hubiera estado su hogar anterior.�¯�¿�½

Prueba de la Distancia

Su nuevo lugar de trabajo principal tiene que quedar por lo menos 50 millas m�¡s lejos de su hogar anterior que su lugar anterior de trabajo quedaba de su hogar anterior. Si usted se traslada para poder comenzar su primer trabajo de tiempo completo, su lugar de trabajo tiene que quedar por lo menos 50 millas de su hogar anterior. Lo mismo corresponde si usted se traslada para volver a trabajar despu�©s de un periodo considerable de desempleo o de trabajo de tiempo parcial.�¯�¿�½

Prueba de Tiempo

Si usted trabaja como empleado, tiene que trabajar tiempo completo en el nuevo lugar por 39 semanas durante los primeros 12 meses. Las 39 semanas no tienen que ser consecutivas ni tienen que ser tiempo trabajado para el mismo empleador. Si usted trabaja por cuenta propia, hay que trabajar 78 semanas durante los dos primeros a�±os en el nuevo lugar. Si usted es casado(a) y presenta una declaraci�³n conjunta, cualquier de los c�³nyuges puede satisfacer esta prueba de tiempo, pero no pueden agregar las semanas trabajadas por ambos para cumplir el tiempo requerido.

Se puede tomar la deducci�³n por los gastos de mudanza aun cuando no haya cumplido la prueba de tiempo cuando vence el plazo para presentar su declaraci�³n de impuestos. Despu�©s, si por cualquier motivo usted no cumple la prueba de tiempo eventualmente, se debe:

1. Incluir los gastos de mudanza, que anteriormente hab�¯�¿�½a deducido, en sus ingresos tributables para el a�±o en que no puede cumplir el requerimiento de tiempo, o
2. Presentar una declaraci�³n enmendada de impuestos para el a�±o en que usted reclam�³ la deducci�³n por los gastos de mudanza.

Hay excepciones a la prueba de tiempo. No se tiene que cumplir los requerimientos de tiempo trabajado si alguna de las siguientes situaciones corresponde en su caso:

�¯�¿�½ Usted sirve en las Fuerzas Armadas y le asignaron a otra estaci�³n.
�¯�¿�½ Usted estaba trabajando fuera de los Estados Unidos y volvi�³ a los Estados Unidos para jubilarse.
�¯�¿�½ Usted fue trasladado por su empleador, o su trabajo fue terminado debido a un paro involuntario.�¯�¿�½

Reembolsos de los Gastos de Mudanza

Si usted recibe un pago de su empleador por sus gastos de mudanza, ese pago puede representar un reembolso por gastos especÃ?¯Ã?¿Ã?½ficos, tales como la cuenta de una empresa de mudanza, sus pasajes aÃ?©reos u otros gastos. O el pago puede constituir un pago adelantado o una asignaciÃ?³n por una cierta cantidad de dinero. CÃ?³mo usted trata ese pago en su declaraciÃ?³n de impuestos depende de si tiene que presentar los recibos y hacer una rendiciÃ?³n de cuentas a su empleador por los gastos de mudanza. Y tambiÃ?©n depende de si su empleador le estÃ?¡ reembolsando por gastos que serian deducibles como gastos de mudanza o por gastos que no serian deducibles, o alguna combinaciÃ?³n de ambos tipos de gastos. En las instrucciones y publicaciones que emite el IRS, se hace referencia a “planes en que tiene que rendir cuentas” y “planes en que no tiene que rendir cuentas”.Ã?¯Ã?¿Ã?½

Cuando el Reembolso es M�¡s o Menos de Sus Gastos Efectivos

Si usted tiene que presentar recibos y hacer una rendiciÃ?³n de cuentas por los gastos que le estÃ?¡n reembolsando, su empleador no debiera incluir el monto reembolsado en su remuneraciÃ?³n segÃ?ºn informada en el encasillado 1 de su Forma W-2. En vez de eso, su empleador debiera informar el monto reembolsado en el encasillado 12, con cÃ?³digo “P” de su W-2. Este es el monto que usted declararÃ?¯Ã?¿Ã?½a en la lÃ?¯Ã?¿Ã?½nea 4 de la Forma 3903 para Gastos de Mudanza cuando presenta su declaraciÃ?³n de impuestos. Si el monto del reembolso es mayor que los gastos que usted efectivamente pagÃ?³, el exceso constituye remuneraciÃ?³n tributable para usted. Al contrario, si el reembolso es menor que los gastos deducibles que usted efectivamente pagÃ?³, puede tomar la diferencia como una deducciÃ?³n.Ã?¯Ã?¿Ã?½

Cuando el Reembolso es por la Cantidad Exacta de sus Gastos

Si su empleador le reembolsa a usted por la cantidad exacta de sus gastos deducibles de mudanza e informa esta cantidad en el encasillado 12, cÃ?³digo “P” de su Forma W-2, usted no tiene que incluir este monto en sus ingresos tributables y no tiene que presentar la Forma 3903, Gastos de Mudanza.Ã?¯Ã?¿Ã?½

Cuando su Empleador le Reembolsa por Gastos No Deducibles

Si su empleador le reembolsa por gastos que no serian deducibles como gastos de mudanza, tales como un pago de compensaci�³n por la p�©rdida que usted experiment�³ cuando tuvo que vender su casa, este pago debiera estar incluido en el monto informado en el encasillado 1 de su Forma W-2 como remuneraci�³n tributable para usted.�¯�¿�½

Cuando su Empleador le Reembolsa por Gastos Deducibles y No Deducibles

Si su empleador le reembolsa por gastos que son deducibles y tambiÃ?©n por gastos que no son deducibles, el empleador debiera determinar cuÃ?¡nto se debe informar como remuneraciÃ?³n tributable en el encasillado 1 de su Forma W-2, por los gastos que no son deducibles y cuÃ?¡nto se debe informar como gastos de mudanza que son deducibles, los cuales se informan en el encasillado 12, con cÃ?³digo “P”. En este caso, es el empleador quien tiene la responsabilidad de separar e informar debidamente los gastos reembolsados.

Si usted no recibe ning�ºn reembolso, puede tomar una deducci�³n por los gastos de mudanza que se permiten como gastos deducibles en el a�±o en que usted pag�³ los gastos o en el a�±o en que usted incurri�³ en los gastos.�¯�¿�½

Gastos de Mudanza que son Deducibles

Los tipos de gastos de mudanza que son deducibles caben dentro de dos categor�¯�¿�½as generales:

1. Gastos para trasladar su menaje de casa y sus efectos personales, incluyendo almacenaje en tr�¡nsito o almacenaje relacionado con una mudanza hacia o desde el extranjero.

2. Gastos para viajar a su nuevo hogar, incluyendo alojamiento pero excluyendo comidas.

Los gastos deben ser razonables y el viaje debe ser por la ruta m�¡s corta y directa, usando medios convencionales de transporte. No se puede incluir en los gastos deducibles de mudanza el costo de paradas o viajes a otros lugares en el trayecto. Se puede deducir gastos de mudanza para s�¯�¿�½ mismo y para los miembros de su unidad familiar.�¯�¿�½

Traslado de su Menaje de Casa y sus Efectos Personales

Se puede incluir en la deducci�³n los siguientes costos:
�¯�¿�½ el costo de empacar, encajar y transportar su menaje de casa y sus efectos personales y aquellos de los miembros de su unidad familiar,
�¯�¿�½ el costo del almacenaje en tr�¡nsito,
�¯�¿�½ cualesquier costos por conectar o desconectar los servicios p�ºblicos, tales como electricidad, agua, gas, y tel�©fono,
�¯�¿�½ el costo de transportar su vehiculo y sus mascotas, y
�¯�¿�½ el costo de trasladar su menaje de casa y sus efectos personales desde un lugar que no sea su hogar, hasta el monto que le hubiera haber costado trasladarlos desde su hogar anterior.

El almacenaje en tr�¡nsito incluye el costo de almacenar y asegurar su menaje de casa y sus efectos personales por hasta 30 d�¯�¿�½as despu�©s de haberlos trasladado de su hogar anterior y antes de que se entregan a su nuevo hogar.�¯�¿�½

Gastos de Viaje

Se puede incluir en su deducci�³n el costo razonable del transporte y alojamiento para un viaje, para usted y los miembros de su unidad familiar, desde su hogar anterior a su nuevo hogar. No todos tienen que viajar juntos ni al mismo tiempo. Se puede deducir los gastos de alojamiento por un d�¯�¿�½a en el �¡rea de su hogar anterior, cuando no se pod�¯�¿�½a quedarse en el hogar porque todo estaba empacado. Los gastos de comidas no son deducibles.

Si usted viaja en su propio vehiculo, puede calcular su deducci�³n en base de los gastos efectivos para gasolina y aceite, si usted guarda los recibos y mantiene registros adecuados de sus gastos, o puede calcular su deducci�³n en base de la tarifa est�¡ndar por milla (15 centavos por milla por las millas conducidas antes del 1�¯�¿�½ de septiembre de 2005 y 22 centavos por milla a partir del 1�¯�¿�½ de septiembre de 2005). En ambos casos, usted tambi�©n puede incluir en su deducci�³n los gastos de estacionamiento y peajes, pero no los gastos para reparaciones y mantenimiento general de su vehiculo, ni para el seguro o la depreciaci�³n.

Traslados Fuera de los Estados Unidos

Si usted se traslada a un lugar fuera de los Estados Unidos, puede tomar una deducci�³n para las mismas dos categor�¯�¿�½as de gastos antes mencionadas, m�¡s:

�¯�¿�½ los gastos razonables de transportar su menaje de casa y sus efectos personales a un lugar de almacenaje y de retirarlos del lugar de almacenaje, y
�¯�¿�½ los gastos razonables de almacenar su menaje de casa y sus efectos personales mientras usted est�¡ trabajando fuera de los Estados Unidos.

Pero si usted aprovecha la exclusi�³n de sus ingresos del trabajo en el extranjero, no puede tomar una deducci�³n por los gastos de mudanza relacionados con los ingresos que usted est�¡ excluyendo.�¯�¿�½

Gastos de Mudanza que No Son Deducibles

El IRS identifica espec�¯�¿�½ficamente los siguientes gastos que no son deducibles como gastos de mudanza:

�¯�¿�½ Gastos relacionados con viajes para buscar una vivienda, antes de trasladarse
�¯�¿�½ Gastos incurridos mientras se est�¡ viviendo en un lugar en forma temporal
�¯�¿�½ Gastos de comidas
�¯�¿�½ Gastos de almacenaje, salvo los gastos por almacenaje en tr�¡nsito y almacenaje relacionado con los traslados al extranjero
�¯�¿�½ Cualquiera parte del precio de compra de su nueva vivienda
�¯�¿�½ Mejoramientos a su vivienda que le ayuda a venderla
�¯�¿�½ Los gastos relacionados con la compra o venta de una vivienda
�¯�¿�½ Una p�©rdida en la venta de su vivienda
�¯�¿�½ Multas asociadas con un cr�©dito hipotecario
�¯�¿�½ Impuestos sobre los bienes inmuebles
�¯�¿�½ Gastos de conseguir o de terminar un contrato de arrendamiento
�¯�¿�½ Dep�³sitos de garant�¯�¿�½a
�¯�¿�½ Gastos para acomodar alfombras y cortinas a un nuevo hogar
�¯�¿�½ Placas para el vehiculo
�¯�¿�½ Licencia de conducir
�¯�¿�½ P�©rdidas que resultan cuando se termina la membres�¯�¿�½a en clubes

Si su empleador le reembolsa por cualesquier de estos gastos no deducibles, el reembolso debiera estar incluido en su remuneraci�³n tributable.

C�³mo Reclamar los Gastos de Mudanza en su Declaraci�³n de Impuestos

Para reclamar la deducci�³n para los gastos de mudanza, usted tiene que llenar la Forma 3903, Gastos de Mudanza, y adjuntarla a la Forma 1040 cuando usted prepara y presenta su declaraci�³n de impuestos. La Forma 3903 est�¡ disponible para bajarla del sitio del IRS al www.irs.gov. Tambi�©n se puede reclamar la deducci�³n por gastos d mudanza cuando se presenta la declaraci�³n de impuestos en forma electr�³nica, por medio del IRS e-file.